インデックス投資の税金、これだけは知っておこう！
インデックス投資は、長期・積立・分散投資を原則とする投資手法です。近年、資産形成の手段として注目を集めており、多くの人がインデックス投資を始めています。
インデックス投資を始める際には、税金についても知っておくことが大切です。税金の知識があれば、より効率的に資産を増やすことができます。
本記事では、インデックス投資にかかる税金について、わかりやすく解説します。
インデックス投資にかかる税金の種類
インデックス投資にかかる税金は、大きく分けて2種類あります。
- 分配金にかかる税金
- 譲渡益にかかる税金
分配金にかかる税金
インデックス投資の分配金は、配当所得として課税されます。配当所得は、他の所得と合算して課税される総合課税となります。
分配金にかかる税金の計算方法は、以下のとおりです。
分配金の金額 × 所得税率 + 住民税率
例えば、分配金が10万円、所得税率が20%の場合、以下のようになります。
10万円 × 0.2
= 2万円
分配金の税金は、証券会社や銀行などの販売会社が源泉徴収して国へ支払います。そのため、投資家は確定申告をする必要はありません。
ただし、分配金の税率を下げるために、特定口座（源泉分離課税）を利用することもできます。特定口座（源泉分離課税）を利用すると、分配金は配当所得ではなく、申告分離課税の雑所得として課税されます。
申告分離課税の雑所得にかかる税率は、20.315%です。
譲渡益にかかる税金
インデックス投資の譲渡益は、上場株式等の譲渡所得として課税されます。上場株式等の譲渡所得は、他の所得と合算して課税される総合課税となります。
譲渡益にかかる税金の計算方法は、以下のとおりです。
譲渡益の金額 × 所得税率 + 住民税率
例えば、譲渡益が100万円、税率が20%の場合、以下のようになります。
100万円 × 0.2
= 20万円
譲渡益にかかる税金は、特定口座ならば必要ありませんが、一般口座の場合は確定申告によって申告・納税する必要があります。
インデックス投資の税金対策
インデックス投資の税金対策としては、以下の方法が挙げられます。
- 特定口座（源泉分離課税）を利用する
- 損益通算・繰越損失を利用する
- 長期保有を意識する
- NISA講座を利用する
特定口座（源泉分離課税）を利用する
特定口座（源泉分離課税）を利用すると、分配金の税率を下げることができます。ただし、特定口座（源泉分離課税）では、譲渡益にかかる税率は20.315%のままとなります。
損益通算・繰越損失を利用する
損益通算とは、ある年の譲渡益と、別の年の譲渡損失を相殺することです。これにより、税金を減らすことができます。
繰越損失とは、ある年の譲渡損失を、翌年以降に繰り越して損益通算することです。これにより、税金を減らすことができます。
長期保有を意識する
インデックス投資は長期・積立・分散投資を原則としています。長期保有をすることで、譲渡益が発生する可能性が高まります。また、長期保有することで、譲渡益に対してかかる税率が下がります。
NISA講座を利用する
日本には上記の譲渡益を非課税とする「NISA」口座があります。一人1口座を作ることができますので、お使いの証券会社の口座で開設することを強くお勧めします。
特に長期投資となれば譲渡益で得られる金額も大きなものとなりますので20％の税金はかなりの出費になってしまいます。
私の考え
私は、インデックス投資を始める際には、特定口座（源泉分離課税）を利用することをおすすめします。分配金の税率を下げることができるため、資産形成の効率を高めることができるからです。
また、それ以上にお勧めなのがNISA口座です。長期の保有ではデメリットが殆ど無いので「投資をするならとりあえずNISA口座から」という認識を持って間違いないと思います。
インデックス投資は長期・積立・分散投資を原則としているため、長期保有を意識することが大切です。長期保有することで、譲渡益が発生する可能性が高まります。
具体的には、以下の点に注意すると良いでしょう。
- 分配金の税率を下げるために、特定口座（源泉分離課税）を利用しましょう。
- NISA口座を利用しましょう。
- 損益通算・繰越損失を活用して、税金を減らしましょう。
- 長期保有を意識して、資産を増やしましょう。
インデックス投資は、長期的に資産を増やすための有効な手段です。税金の知識を身につけて、より効率的に資産形成を目指しましょう。
まとめ
インデックス投資にかかる税金について、以下のポイントを押さえておきましょう。
- インデックス投資にかかる税金は、分配金にかかる税金と譲渡益にかかる税金の2種類があります。
- 分配金にかかる税金は、配当所得として課税されます。
- 譲渡益にかかる税金は、上場株式等の譲渡所得として課税されます。
- インデックス投資の税金対策としては、特定口座（源泉分離課税）の利用、損益通算・繰越損失の利用、長期保有の意識が挙げられます。
インデックス投資を始める際には、これらのポイントを理解した上で、適切な税金対策を実施しましょう。
